红旗彩票代理

 
设为首页  |  加入收藏
站内搜索:
 首页 | 企业概况 | 新闻中心 | 安全生产 | 科技创新 | 经营管理 | 对外开发 | 党群工作 | 企业文化 | 权属单位 | 民生通道 
 
集团概况
  红旗彩票代理前身为龙口矿务局,始建于1968年10月,1987年5月成立龙口矿务局,2003年3月改制为“龙口矿业集团有限公司”,原为山东省国资委直管的23家大型国有企业之一,2011年4月成为山东能源集团旗下的六家公司之一。 红旗彩票代理具有十分优越的区域优势。公司位于山东...    详细>>
热点点击
 
公告公示
 
· 红旗彩票代理有... 11/21
· 山东里能集团有限公司巨... 11/17
· 10/13
· 山西忻州原平龙矿盘道煤... 05/25
· 龙矿盘道煤业选煤厂环境... 12/08
· 关于假冒山东能源龙口矿... 07/31
当前位置: 首页>>经营管理>>风险审计>>正文
内部审计实务指南第1号――建设项目内部审计(十)
2019-06-03 18:01     (点击: )

第六章 设备和材料采购审计

 

第二十四条  设备和材料采购审计是指对项目建设过程中设备和材料采购环节各项管理工作质量及绩效进行的审查和评价。

设备和材料采购审计的目标主要包括:审查和评价采购环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性;采购资料依据的充分性与可靠性;采购环节各项经营管理活动的真实性、合法性和有效性等。

第二十五条  设备和材料采购审计应依据以下主要资料:

㈠采购计划;

㈡采购计划批准书;

㈢采购招投标文件;

㈣中标通知书;

㈤专项合同书;

㈥采购、收发和保管等的内部控制制度;

㈦相关会计凭证和会计帐薄等。

第二十六条  设备和材料采购审计主要包括以下内容:

㈠设备和材料采购环节的审计

⒈设备和材料采购计划的审计

⑴检查建设单位采购计划所订购的各种设备、材料是否符合已报经批准的设计文件和基本建设计划;

⑵检查所拟定的采购地点是否合理;

⑶检查采购程序是否规范;

⑷检查采购的批准权与采购权等不相容职务分离及相关内部控制是否健全、有效。

⒉设备和材料采购合同的审计

⑴检查采购是否按照公平竞争、择优择廉的原则来确定供应方;

⑵检查设备和材料的规格、品种、质量、数量、单价、包装方式、结算方式、运输方式、交货地点、期限、总价和违约责任等条款规定是否齐全;

⑶检查对新型设备、新材料的采购是否进行实地考察、资质审查、价格合理性分析及专利权真实性审查;

⑷检查采购合同与财务结算、计划、设计、施工、工程造价等各个环节衔接部位的管理情况,是否存在因脱节而造成的资产流失问题。

关闭窗口
友情链接:
Copyright 2011 红旗彩票代理  All Rights Reserved. 

地址:山东省龙口市龙港开发区振兴南路369号
日访问:
总访问: